РУС ENG 

Бюллетень Счетной палаты №7 (июль) 2018 г.

БЮЛЛЕТЕНЬ Счетной палаты Российской Федерации № 7 (247) 2018 год

Содержание

Отчет о результатах контрольного мероприятия «Проверка деятельности негосударственных пенсионных фондов по управлению средствами пенсионных накоплений, включая средства материнского (семейного) капитала, а также средства пенсионных накоплений в рамках программы софинансирования пенсионных накоплений, и по реализации прав застрахованных лиц на корректировку выплат за счет средств пенсионных накоплений в 2014-2016 годах и истекшем периоде 2017 года» В.С. КАТРЕНКО

Отчет о результатах совместного контрольного мероприятия «Проверка администрирования доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду от размещения отходов и экологического сбора, а также расходования средств федерального бюджета на реализацию приоритетного проекта «Чистая страна», в том числе в части реализации мероприятий в сфере обращения с твердыми коммунальными отходами, в 2016-2017 годах» Б.-Ж. ЖАМБАЛНИМБУЕВ, С.И. ШТОГРИН, Ю.В. РОСЛЯК, Т.М. КРИКУ-НОВА

Отчет о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ показателей, характеризующих результативность отдельных мероприятий государственной программы Российской Федерации «Охрана окружающей среды» на 2012-2020 годы, направленных на обеспечение экологически безопасного обращения с твердыми коммунальными отходами и восстановление нарушенных естественных экологических систем, в 2016-2017 годах и истекшем периоде 2018 года» (с учетом информации контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации) Б.-Ж. ЖАМБАЛНИМБУЕВ

ОТЧЕТ
о результатах контрольного мероприятия
«Проверка деятельности негосударственных пенсионных
фондов по управлению средствами пенсионных накоплений,
включая средства материнского (семейного) капитала, а также
средства пенсионных накоплений в рамках программы
софинансирования пенсионных накоплений, и по реализации
прав застрахованных лиц на корректировку выплат
за счет средств пенсионных накоплений
в 2014-2016 годах и истекшем периоде 2017 года»

Основание для проведения контрольного мероприятия: пункты 3.10.0.3, 3.10.0.3.1, 3.10.0.3.3, 3.10.0.3.4, 3.10.0.3.5, 3.10.0.3.6 Плана работы Счетной палаты Российской Федерации на 2018 год (переходящее из Плана работы Счетной палаты Российской Федерации на 2017 год, пункт 3.10.0.5).

Предмет контрольного мероприятия

Соблюдение негосударственными пенсионными фондами законодательства Российской Федерации в части управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, в том числе средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала, поступившими в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» и дополнительными страховыми взносами на накопительную пенсию, взносами работодателя, уплаченными в пользу застрахованного лица, и взносами на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом от 30 апреля 2008 года № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Объекты контрольного мероприятия

Акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «САФМАР» (г. Москва); акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» (г. Москва); акционерное общество «Негосударственный пенсионный фонд АВТОВАЗ» (Самарская область, г. Тольятти); акционерное общество «Национальный негосударственный пенсионный фонд» (г. Москва); Пенсионный фонд Российской Федерации (г. Москва).

Срок проведения контрольного мероприятия: с ноября 2017 года по апрель 2018 года.

Цели контрольного мероприятия

1. Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации при выполнении функции по аккумулированию пенсионных взносов и средств пенсионных накоплений.

2. Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации при определении результатов инвестирования (дохода от инвестирования) средств пенсионных накоплений и их передаче другому страховщику в связи с реализацией застрахованным лицом права на выбор страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

3. Проверка порядка инвестирования средств выплатного резерва и резерва застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, а также правовые основания для корректировки размеров накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты по результатам инвестирования средств пенсионных накоплений и средств выплатного резерва и резерва застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.

Проверяемый период деятельности: 2014-2016 годы и истекший период 2017 года.

Краткая характеристика проверяемой сферы и объектов проверки

Деятельность негосударственных пенсионных фондов (далее - НПФ) в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию регулируется Федеральным законом от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее - Федеральный закон № 75-ФЗ) и включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений (далее - СПН), организацию инвестирования СПН, учет СПН застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной пенсии (далее - НП) застрахованным лицам, осуществление срочных пенсионных выплат (далее - СПВ) и единовременных пенсионных выплат средств пенсионных накоплений (далее - единовременная выплата) застрахованным лицам, осуществление выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц.

Вопросы управления СПН регулируются федеральными законами:

- от 1 апреля 1996 года № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» (далее - Федеральный закон № 27-ФЗ);

- от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 111-ФЗ);

- от 29 декабря 2006 года № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» (далее - Федеральный закон № 256-ФЗ);

- от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 167-ФЗ);

- от 30 апреля 2008 года № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» (далее - Федеральный закон № 56-ФЗ);

- от 30 ноября 2011 года № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» (далее - Федеральный закон № 360-ФЗ);

- от 28 декабря 2013 года № 424-ФЗ «О накопительной пенсии» (далее - Федеральный закон № 424-ФЗ);

- от 28 декабря 2013 года № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» (далее - Федеральный закон № 422-ФЗ);

- от 28 декабря 2013 года № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 410-ФЗ);

- от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ).

В соответствии со статьей 36.1 Федерального закона № 75-ФЗ (в редакции Федерального закона от 21 июля 2014 года № 218-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 218-ФЗ) обязательное пенсионное страхование (далее - ОПС) может осуществлять НПФ, получивший лицензию, зарегистрировавший в Банке России страховые правила и вступивший в систему гарантирования прав застрахованных лиц.

АО «Негосударственный пенсионный фонд «САФМАР» (далее - НПФ «САФМАР») зарегистрировано Банком России в книге государственной регистрации НПФ (№ 1Р-67/2), внесено в реестр НПФ - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц в системе ОПС (далее - реестр участников системы гарантирования прав) 24 февраля 2015 года (№ 20), имеет лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию от 16 апреля 2004 года № 67/2. С 7 июля 2016 года является членом Ассоциации негосударственных пенсионных фондов «Альянс пенсионных фондов» (далее - АНПФ).

С сентября 2016 года в состав НПФ «САФМАР» вошли НПФ «Европейский пенсионный фонд», НПФ «РЕГИОНФОНД» и АО «НПФ «Образование и наука».

Со 2 декабря 2016 года единственным акционером НПФ «САФМАР» является ПАО «САФМАР Финансовые инвестиции».

В структуру НПФ «САФМАР» входит территориальное отделение НПФ в г. Саратове. По состоянию на 1 января 2017 года численность работников НПФ «САФМАР» составляет 185 человек.

АО «Негосударственный пенсионный фонд «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» (далее - НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ») зарегистрировано Банком России в книге государственной регистрации НПФ (№ 1Р-432), внесено в реестр участников системы гарантирования прав 1 января 2015 года (№ 8), имеет лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию от 20 мая 2014 года № 432. С 30 мая 2016 года является членом АНПФ.

С 29 августа 2017 года единственным акционером НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» является ПАО Банк «ФК Открытие».

В структуру НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» входят три обособленных подразделения в форме стационарных рабочих мест в г. Туле (2 подразделения) и в г. Когалыме Ханты-Мансийского автономного округа. По состоянию на 1 января 2017 года численность работников НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» составляет 304 человека, из которых 180 человек (59,2 %) осуществляют деятельность по совместительству.

АО «Негосударственный пенсионный фонд АВТОВАЗ» (далее - НПФ «АВТОВАЗ») зарегистрировано Банком России в книге государственной регистрации НПФ (№ 1Р-169/2), внесено в реестр участников системы гарантирования прав 17 июня 2016 года (№ 45), имеет лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию от 2 августа 2005 года № 169/2. С 19 мая 2017 года является членом АНПФ.

С 30 декабря 2015 года единственным акционером НПФ «АВТОВАЗ» является ПАО «АВТОВАЗ».

НПФ «АВТОВАЗ» не имеет обособленных структурных подразделений, филиалов и представительств. Общая численность работников на 1 января 2017 года составила 32 человека.

АО «Национальный негосударственный пенсионный фонд» (далее - НПФ «Национальный») зарегистрировано Банком России в книге государственной регистрации НПФ (№ 1Р-288/2), внесено в реестр участников системы гарантирования прав 11 февраля 2015 года (№ 17), имеет лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию от 7 июня 2007 года № 288/2. С 19 сентября 2000 года является участником саморегулируемой организации - Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов.

Акционерами НПФ «Национальный» являются 12 юридических лиц, из которых 33,82 % величины уставного капитала принадлежит ПАО «Татнефть», 27,86 % - ПАО Банк ЗЕНИТ, 9,29 % - ООО «ЗЕНТА».

НПФ «Национальный» имеет обособленные структурные подразделения в г. Ростове-на-Дону, г. Уфе, г. Перми, г. Санкт-Петербурге, г. Казани и г. Стерлитамаке. Общая численность работников (включая филиалы и обособленные подразделения) на 1 января 2017 года составила 138 человек.

По данным, размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее - сеть Интернет), за 2017 год численность застрахованных лиц, формирующих накопительную пенсию в 38 НПФ, составила 34324,16 тыс. человек (за 2016 год - 29839,41 тыс. человек, за 2015 год - 26327,74 тыс. человек, за 2014 год - 22065,91 тыс. человек).

Объем СПН, находящихся в НПФ, за 2017 год составил 2435011423,00 тыс. рублей (за 2016 год - 2129937709,84 тыс. рублей, за 2015 год - 1719548667,75 тыс. рублей, за 2014 год - 1132441332,20 тыс. рублей).

Результаты контрольного мероприятия

Цель 1. Проверка соблюдения законодательства Российской Федерации
при выполнении функции по аккумулированию
пенсионных взносов и средств пенсионных накоплений

1.1. В целом деятельность НПФ по управлению средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц организована в соответствии с требованиями Федерального закона № 75-ФЗ.

1.1.1. Согласно статье 36.1 Федерального закона № 75-ФЗ НПФ осуществляют деятельность по ОПС в соответствии со страховыми правилами, определяющими порядок и условия исполнения обязательств НПФ по договорам ОПС (далее - страховые правила).

В НПФ «САФМАР» действуют страховые правила, утвержденные решением совета директоров НПФ «САФМАР» 14 декабря 2016 года (протокол № 63), зарегистрированные Банком России 24 января 2017 года № 67/2/8Ст.

Страховые правила АО «НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» утверждены решением совета директоров 26 мая 2017 года (протокол № 08), зарегистрированы Банком России 19 июня 2017 года № 432/2Ст.

Страховые правила НПФ «Национальный» утверждены решением совета директоров 29 июля 2014 года (протокол № 2), зарегистрированы Банком России 19 августа 2014 года № 288/2/9СП.

Из числа проверенных НПФ только в НПФ «АВТОВАЗ» действуют страховые правила, утвержденные советом НО «НПФ «АВТОВАЗ» 15 августа 2012 года (протокол № 01-01/6), зарегистрированные ФСФР России 6 сентября 2012 года № 169/2-ст/и. При этом согласно письму Банка России от 6 мар